🧾 2026 Güncel Vergi Oranları

Şahıs mı, Limited mi? Vergi Karşılaştırıcı

Yıllık net kârınızı girin — şahıs şirketi gelir vergisi dilimleri ile limited şirket kurumlar vergisi + kâr dağıtım stopajını karşılaştırın. Break-even noktasını görün.

Yıllık Net Kâr (Gider düşülmüş gelir)

50.0005.000.00010.000.000

Şahıs Şirketi

✓ Avantajlı

Yıllık net kâr500.000 TL

Gelir vergisi−104.000 TL

Cebe giren396.000 TL

Efektif oran%20.8

Vergi dilimi dökümü

0k–158k TL @ %1523.700 TL

158k–330k TL @ %2034.400 TL

330k–800k TL @ %2745.900 TL

Limited Şirketi

Yıllık net kâr500.000 TL

Kurumlar vergisi (%25)−125.000 TL

Kâr dağıtım stopajı (%15)−56.250 TL

Cebe giren318.750 TL

Efektif oran%36.3

KV: %25 → Net kâr: 375.000 TL

Kâr dağıtım stopajı: %15 → 56.250 TL

Toplam efektif: ~%36,25

✅ 500.000 TL kâr için Şahıs Şirketi daha avantajlı

Şahıs şirketinde 77.250 TL daha az vergi ödersiniz (efektif fark: %15.4).

Break-even noktası: ~8.266.667 TL — Bu tutarın üzerinde limited daha avantajlı olmaya başlar.

Kriter	Şahıs Şirketi	Limited Şirketi
Kuruluş maliyeti	~5.000–10.000 TL	~15.000–25.000 TL
Aylık muhasebe	~1.500–3.000 TL	~2.500–5.000 TL
Kişisel sorumluluk	Sınırsız	Sermaye ile sınırlı
Vergi efektif oranı	Değişken (%20.8)	Sabit ~%36,25
Stopaj mahsubu	Evet	Evet (farklı mekanizma)
Kurumsal imaj	Orta	Yüksek
Yabancı yatırımcı	Zor	Mümkün
SGK primi	Bağ-Kur (zorunlu)	Şirket + kişisel

* Bu hesaplama yalnızca gelir/kurumlar vergisi ve kâr dağıtım stopajını içermektedir. SGK primleri, muhasebe giderleri ve diğer maliyetler dahil değildir. Profesyonel vergi danışmanlığı için Mali Müşavirinize başvurun.

Hangi Şirket Türü Daha Az Vergi Ödetir?

📊 Şahıs Şirketinde Vergi

Şahıs şirketlerinde gelir arttıkça uygulanan vergi oranı da artar (%15→%40). Ancak 8 milyon TL'nin altında kalan kârlar için efektif oran genellikle limited şirketin sabit ~%36,25 efektif oranından düşüktür.

🏢 Limited Şirketinde Vergi

Kurumlar vergisi sabit %25 + kâr dağıtım stopajı %15 = toplam ~%36,25 efektif oran. Kâr şirkette tutulursa (%15 kâr dağıtım stopajı ödenmez) efektif oran sadece %25 olur.

⚠️ Önemli Not: Bu hesaplama yalnızca vergi yükünü karşılaştırır. SGK primleri, muhasebe giderleri, kuruluş maliyetleri ve kişisel sorumluluk gibi faktörler için mutlaka bir Mali Müşavir ile görüşün.

→ Ayrıntılı vergi yükü hesaplayıcısı → E-Ticaret Vergi Rehberi 2026

Sık Sorulan Sorular

Şahıs şirketi mi limited şirket mi daha az vergi öder?▾

Genel kural olarak 8 milyon TL'nin altında kalan yıllık kârlarda şahıs şirketinin efektif vergi oranı, limited şirketin sabit ~%36,25 efektif oranından genellikle daha düşüktür. Kâr arttıkça şahıs şirketinde oran %40'a kadar yükseldiği için yüksek kârlarda limited avantajlı hale gelebilir; kesin karşılaştırma için kendi kâr rakamınızla hesaplama yapmalısınız.

Limited şirkette toplam vergi yükü yüzde kaçtır?▾

Limited şirkette kurumlar vergisi sabit %25'tir; kâr ortaklara dağıtılırsa üzerine %15 kâr dağıtım stopajı eklenir ve toplam efektif oran yaklaşık %36,25 olur. Kâr şirkette tutulur ve dağıtılmazsa stopaj ödenmediği için efektif oran sadece %25'te kalır.

Şahıs şirketinde gelir vergisi oranı kaçtır?▾

Şahıs şirketlerinde artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır: gelir arttıkça vergi oranı %15'ten başlayarak %40'a kadar yükselir. Yani düşük kârlarda vergi yükü hafifken, kâr büyüdükçe efektif oran da artar.

Şirket türü seçerken sadece vergi yüküne bakmak yeterli mi?▾

Hayır. Bu karşılaştırma yalnızca vergi yükünü gösterir; SGK primleri, muhasebe giderleri, kuruluş maliyetleri ve kişisel sorumluluk gibi faktörler de karara dahil edilmelidir. Nihai karar öncesinde mutlaka bir mali müşavirle görüşmeniz önerilir.