Şahıs mı, Limited mi? Vergi Karşılaştırıcı
Yıllık net kârınızı girin — şahıs şirketi gelir vergisi dilimleri ile limited şirket kurumlar vergisi + kâr dağıtım stopajını karşılaştırın. Break-even noktasını görün.
Şahıs Şirketi
✓ AvantajlıVergi dilimi dökümü
Limited Şirketi
KV: %25 → Net kâr: 375.000 TL
Kâr dağıtım stopajı: %15 → 56.250 TL
Toplam efektif: %36,3
✅ 500.000 TL kâr için Şahıs Şirketi daha avantajlı
Şahıs şirketinde 83.750 TL daha az vergi ödersiniz (efektif fark: %16.8).
Başabaş noktası (kârın tamamı dağıtılırsa, 2026 tarifesi): ~10.200.000 TL — bu tutarın üzerinde limited daha avantajlı olmaya başlar. Kâr şirkette tutulursa eşik çok daha düşüktür.
| Kriter | Şahıs Şirketi | Limited Şirketi |
|---|---|---|
| Kuruluş maliyeti | ~5.000–10.000 TL | ~15.000–25.000 TL |
| Aylık muhasebe | ~1.500–3.000 TL | ~2.500–5.000 TL |
| Kişisel sorumluluk | Sınırsız | Sermaye ile sınırlı |
| Vergi efektif oranı | Değişken (%19.5) | Sabit %36,3 (dağıtımda) |
| Stopaj mahsubu | Evet | Evet (farklı mekanizma) |
| Kurumsal imaj | Orta | Yüksek |
| Yabancı yatırımcı | Zor | Mümkün |
| SGK primi | Bağ-Kur (zorunlu) | Şirket + kişisel |
* Bu hesaplama yalnızca gelir/kurumlar vergisi ve kâr dağıtım stopajını içermektedir. SGK primleri, muhasebe giderleri ve diğer maliyetler dahil değildir. Profesyonel vergi danışmanlığı için Mali Müşavirinize başvurun.
Hangi Şirket Türü Daha Az Vergi Ödetir?
📊 Şahıs Şirketinde Vergi
Şahıs şirketlerinde gelir arttıkça uygulanan vergi oranı da artar (%15→%40). 2026 tarifesiyle, kârın tamamı dağıtılacaksa yaklaşık 10.200.000TL'nin altındaki kârlarda efektif oran limited şirketin %36,3 efektif oranından düşüktür.
🏢 Limited Şirketinde Vergi
Kurumlar vergisi %25 + kalan kâr üzerinden %15 kâr payı stopajı = toplam %36,3 efektif oran. Kâr şirkette tutulursa stopaj ödenmez ve efektif oran %25 olur.
| Yıllık Kâr | Şahıs (GV) | Limited (KV+Stopaj) | Avantajlı |
|---|---|---|---|
| 500.000 TL | %19,5 | %36,3 | Şahıs |
| 2.000.000 TL | %29,1 | %36,3 | Şahıs |
| 10.200.000 TL | %36,3 | %36,3 | Eşit ≈ |
| 20.000.000 TL | %38,1 | %36,3 | Limited |
Şahıs Şirketi Gelir Vergisi Dilimleri 2026
Şahıs şirketleri, ticari kazançlarını artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre öder. 2026 yılı gelir vergisi dilimleri:
| Gelir Dilimi (2026) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 190.000 TL | %15 |
| 190.001 – 400.000 TL | %20 |
| 400.001 – 1.000.000 TL | %27 |
| 1.000.001 – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 üzeri TL | %40 |
* Dilimler her yıl yeniden değerleme oranında güncellenir; ücret gelirleri için tarife farklıdır.
Sık Sorulan Sorular
Şahıs şirketi mi limited şirket mi daha az vergi öder?▾
Limited şirkette toplam vergi yükü yüzde kaçtır?▾
Şahıs şirketinde gelir vergisi oranı kaçtır?▾
Şirket türü seçerken sadece vergi yüküne bakmak yeterli mi?▾
Şahıs şirketinden limited şirkete geçiş nasıl yapılır?▾
2026 yılında şahıs şirketi gelir vergisi dilimleri nelerdir?▾
Kaynaklar ve Doğrulama
2026 gelir vergisi tarifesi (ticari kazanç dahil ücret dışı gelirler): 190.000 TL'ye kadar %15; 190.001 – 400.000 TL arası %20; 400.001 – 1.000.000 TL arası %27; 1.000.001 – 5.300.000 TL arası %35; 5.300.000 TL üzeri %40.
- Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı — 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (Resmî Gazete 31.12.2025, Sayı 32124 (5. Mükerrer))
- Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Son doğrulama: 04.10.2026
Genel kurumlar vergisi oranı %25'tir.
- Kaynak: TBMM — 7456 sayılı Kanun — kurumlar vergisi oranının %25'e çıkarılması (7456 sayılı Kanun)
- Geçerlilik: 01.01.2023 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
Tam mükellef kurumların gerçek kişi ortaklara dağıttığı kâr paylarında tevkifat oranı %15'tir.
- Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — kâr payı tevkifat oranı (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 9286)
- Geçerlilik: 22.12.2024 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
2026 tarifesiyle, kâr şirkette tutulursa yaklaşık 1.180.000 TL, tamamı dağıtılırsa yaklaşık 10.200.000 TL yıllık kârın üzerinde limited şirketin vergi yükü şahıs şirketinden düşük kalır (SGK ve ortakların beyan yükümlülüğü hariç).
- Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı — 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (Resmî Gazete 31.12.2025, Sayı 32124 (5. Mükerrer))
- Kaynak: TBMM — 7456 sayılı Kanun — kurumlar vergisi oranının %25'e çıkarılması (7456 sayılı Kanun)
- Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — kâr payı tevkifat oranı (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 9286)
- Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Son doğrulama: 04.10.2026
Makine-okur kayıt: /knowledge/index.json