📊 Gelir Vergisi
Gelir Vergisi Simülatörü 2026 — Dilim Bazlı Hesaplama
2026 gelir vergisi dilimlerine göre yıllık kazancınızın ne kadarını vergi olarak ödeyeceğinizi dilim dilim hesaplayın. Şahıs ve serbest meslek için efektif vergi oranını görün.
Gelir Bilgileri
Vergi matrahından düşülür
Toplam Gelir Vergisi
104.000 ₺
Yıllık
Net Gelir
396.000 ₺
Vergi sonrası
Efektif Vergi Oranı
%20,8
Aylık ort.: 8.667 ₺
Dilim Bazlı Vergi Hesabı
Vergi Matrahı: 500.000 ₺
| Dilim | Bu Dilimdeki Gelir | Oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| 0 – 158.000 ₺ | 158.000 ₺ | %15,0 | 23.700 ₺ |
| 158.001 – 330.000 ₺ | 172.000 ₺ | %20,0 | 34.400 ₺ |
| 330.001 – 800.000 ₺ | 170.000 ₺ | %27,0 | 45.900 ₺ |
| Toplam Gelir Vergisi | 104.000 ₺ | ||
💡 Efektif Oran: Efektif vergi oranı, toplam verginin toplam gelire bölünmesiyle bulunur. Marjinal oran (%0,3 — son diliminiz) ile efektif oran birbirinden farklıdır. Vergi planlamasında efektif oran daha sağlıklı bir göstergedir.
2026 Gelir Vergisi Dilimleri (Güncel)
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (kümülatif) bir sistemle hesaplanır. Her dilim yalnızca o dilime düşen gelir üzerinden vergilendirilir — tüm gelir üst dilim oranından vergilendirilmez.
| Yıllık Gelir (Matrah) | Oran | Bu Dilimde Maks. Vergi |
|---|---|---|
| 0 – 158.000 ₺ | %15 | 23.700 ₺ |
| 158.001 – 330.000 ₺ | %20 | 34.400 ₺ |
| 330.001 – 800.000 ₺ | %27 | 126.900 ₺ |
| 800.001 – 4.300.000 ₺ | %35 | 1.225.000 ₺ |
| 4.300.001 ₺ ve üzeri | %40 | Sınırsız |
Şahıs Şirketi Vergi Hesaplama 2026
Şahıs şirketi (ticari kazanç) sahipleri için gelir vergisi hesabı, yıllık net kazanç üzerinden yapılır. Giderler düşüldükten sonra kalan matrah dilimler halinde vergilendirilir.
📊 Şahıs Şirketi Vergi Hesaplama Adımları
- 1.Yıllık brüt geliri hesaplayın
- 2.İndirilebilir giderleri düşün (kira, personel, malzeme, amortisman)
- 3.Kalan matrahı dilimlere göre vergileyin
- 4.Geçici vergi hesabıyla çeyrek ödemeleri planlayın
- 5.Mart ayında yıllık beyan, Mart-Temmuz taksitleri
💡 Şahıs Şirketi Pratik Örnek
Yıllık gelir500.000 ₺
İndirilebilir gider– 120.000 ₺
Vergi matrahı380.000 ₺
İlk dilim (158K × %15)23.700 ₺
İkinci dilim (172K × %20)34.400 ₺
Üçüncü dilim (50K × %27)13.500 ₺
Toplam GV71.600 ₺ (%18,8 efektif)
Şahıs vs Limited Şirket — Vergi Karşılaştırması
| Kriter | Şahıs Şirketi | Limited Şirketi |
|---|---|---|
| Gelir vergisi | %15–%40 (artan oranlı) | Kurumlar vergisi %25 |
| Kâr dağıtımı vergisi | — | %15 stopaj |
| SGK yükümlülüğü | Zorunlu Bağ-Kur | Ortak ise %20 SGK 4a |
| Avantajlı eşik | Yıllık < 800.000 ₺ kâr | Yıllık > 800.000 ₺ kâr |
⚠️ Dikkat: Serbest meslek kazancı için farklı indirim ve istisna hükümleri geçerli olabilir. Bu araç genel tahmini hesaplamadır; kesin vergi için mali müşavirinize danışın.
Sık Sorulan Sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nedir?▾
2026 dilimleri: 0-158.000 ₺ arası %15, 158.001-330.000 ₺ arası %20, 330.001-800.000 ₺ arası %27, 800.001-4.300.000 ₺ arası %35 ve 4.300.001 ₺ üzeri %40'tır. Sistem artan oranlıdır; her dilim yalnızca o dilime düşen gelir üzerinden vergilendirilir.
Şahıs şirketi vergi hesaplama nasıl yapılır?▾
Yıllık brüt gelirden indirilebilir giderler (kira, personel, malzeme, amortisman) düşülerek matrah bulunur ve dilimlere göre vergilendirilir. Örneğin 500.000 ₺ gelir, 120.000 ₺ giderle 380.000 ₺ matrahta toplam 71.600 ₺ gelir vergisi çıkar; efektif oran %18,8'dir.
Şahıs şirketi mi limited şirket mi vergi açısından avantajlı?▾
Yıllık kâr 800.000 ₺'nin altındaysa artan oranlı gelir vergisi (%15-%40) ödeyen şahıs şirketi, üzerindeyse %25 kurumlar vergisi ödeyen limited şirket genellikle avantajlıdır. Limitedde kâr dağıtımında ayrıca %15 stopaj uygulandığı unutulmamalıdır.
Gelir vergisi tüm gelirden tek oranla mı kesilir?▾
Hayır. Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (kümülatif) sistemle hesaplanır: her dilim yalnızca o dilime düşen gelir üzerinden vergilendirilir, tüm gelir üst dilim oranından vergilendirilmez. Bu yüzden efektif vergi oranı her zaman en üst dilim oranından düşüktür.
E-ticaret şahıs şirketinin gelir vergisi nasıl ödenir?▾
E-ticaret yapan şahıs şirketi sahipleri gelir vergisini iki yolda öder: (1) Her çeyrek geçici vergi beyannamesiyle (%15 üzerinden tahakkuk), (2) Mart ayında yıllık gelir vergisi beyannamesiyle. Yıl içinde fazla ödendiyse iade, eksik ödendiyse fark Mart-Temmuz taksitlerinde tahsil edilir.
Hangi giderler gelir vergisi matrahından düşülebilir?▾
Ticari faaliyetle doğrudan ilgili giderler düşülebilir: işyeri kirası, personel maaşı, malzeme ve stok maliyeti, reklam giderleri, muhasebe ücreti, araç (işle ilgili) amortismanı, sigorta. Kişisel harcamalar, binek araç giderlerinin tamamı ve kanunen kabul edilmeyen giderler matrahtan düşülemez.