🧾 2026 tarifesi · 332 Seri No.lu GV Genel Tebliği ile doğrulandı

E-Ticaret Vergi Hesaplayıcı

E-ticaret işletmenizin yıllık vergi yükünü hesaplayın: gelir vergisi (2026 dilimleri), kurumlar vergisi (asgari kurumlar vergisi dahil) ve kâr payı stopajı. KDV ve %1 pazaryeri stopajı nakit akışı kalemi olarak ayrıca gösterilir. Şahıs şirketi ile limited şirketi arasındaki farkı görün.

1İşletme Bilgilerini Girin

₺600.000
Yıllık Brüt Satış
₺240.000
Yıllık Kâr (Brüt)
₺38.500
Toplam Vergi Yükü (kâr üzerinden)
₺201.500
Tahmini Net Kâr

2Yıllık Vergi Dökümü

Yıllık Brüt Satış₺600.000
Yıllık Toplam Gider− ₺360.000
Yıllık Kâr (Vergi Öncesi)₺240.000
Gelir Vergisi (2026 tarifesi, dilim bazlı %15-40)
Yıllık kâr (matrah) üzerinden hesaplanır
− ₺38.500
Toplam Vergi Yükü
İşletme düzeyi ₺38.500
− ₺38.500
Tahmini Yıllık Net Kâr
Efektif vergi oranı (vergi öncesi kâr üzerinden): %16.0
₺201.500

3Nakit Akışı Kalemleri (vergi yüküne dahil değil)

Devlete aktarılacak net KDV (aylık ort. ₺6.000)
Hesaplanan KDV ₺120.000 − İndirilecek KDV ₺48.000. Müşteriden tahsil edilir; kâr üzerinde yük değildir.
₺72.000
Pazaryeri stopajı (%1, peşin vergi)
Yıllık beyannamede mahsup edilir. Mahsup sonrası ödenecek: ₺32.500
₺6.000
⚠️ Yasal uyarı: Bu hesaplayıcı tahmini değerler üretir ve vergi danışmanlığı yerine geçmez. Kesin vergi hesabı için sertifikalı mali müşavirinize danışın. Vergi mevzuatı sık değişebilir.

E-Ticaret Vergi Rehberi 2026

📊 KDV Oranları

Temel gıda, basılı yayın%1
İşlenmiş gıda, ilaç, tekstil ham%10
Genel oran%20

⚡ Pazaryeri Stopajı (%1)

1 Ocak 2025 itibarıyla (9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı) Trendyol, Hepsiburada, Amazon TR ve diğer e-ticaret aracı hizmet sağlayıcıları satıcıya yaptıkları ödemelerden %1 gelir vergisi tevkifatı yapar. Bu peşin vergidir; yıllık gelir/kurumlar vergisi beyannamesinde mahsup edilir.

📈 Gelir Vergisi Dilimleri (2026, ücret dışı)

0 – 190.000 TL%15
190.001 – 400.000 TL%20
400.001 – 1.000.000 TL%27
1.000.001 – 5.300.000 TL%35
5.300.000 üzeri TL%40

🏢 Kurumlar Vergisi (Limited/AŞ)

Standart kurumlar vergisi%25
Asgari kurumlar vergisi (indirim/istisna öncesi kazanç)%10
Kâr payı stopajı%15

İlk kez faaliyete başlayan kurumlarda asgari kurumlar vergisi 3 hesap dönemi uygulanmaz.

Nasıl Hesaplanır?

Girdiler: aylık satış ve gider tutarları KDV hariçtir; hesaplayıcı bunları 12 ile çarparak yıllık değerlere çevirir.

Formül: Yıllık kâr = satış − gider. Şahıs şirketinde gelir vergisi bu kâra dilim dilim uygulanır. Limited/AŞ'de kurumlar vergisi = max((%25 × (kâr − indirim/istisna)), %10 × kâr); dağıtılan kâr = (kâr − kurumlar vergisi) × dağıtım oranı; kâr payı stopajı = dağıtılan kâr × %15.

Toplam vergi yükü = gelir/kurumlar vergisi + kâr payı stopajı. KDV ve %1 pazaryeri stopajı ayrı gösterilir; toplam yüke eklenmez.

Örnek (şahıs şirketi): aylık 100.000 TL satış, 60.000 TL gider → yıllık kâr 480.000 TL; gelir vergisi 92.100 TL (efektif %19,2). Pazaryeri stopajı 12.000 TL yıl içinde peşin kesilir ve mahsup sonrası beyannamede 80.100 TL ödenir.

Varsayımlar ve sınırlar: SGK primleri, geçici vergi takvimi, ortakların kâr payını yıllık beyannameye dahil etme yükümlülüğü ve sektöre özgü istisnalar hesaba katılmaz. Asgari kurumlar vergisi matrahı basitleştirilmiştir (tüm indirim/istisnalar asgari matraha dahil kabul edilir).

💡 Şahıs mı, Limited mi?

2026 tarifesiyle, kâr şirkette tutulursa yaklaşık 1.180.000 TL, kârın tamamı ortaklara dağıtılırsa yaklaşık 10.200.000 TL yıllık kârın üzerinde limited şirketin vergi yükü (%25 kurumlar vergisi + dağıtımda %15stopaj) şahıs şirketinden düşük kalır. Bu bir hesaplanan değerdir; SGK ve muhasebe maliyetleri dahil değildir. Hesaplayıcının sol üstündeki "Şirket Türü" seçiminden karşılaştırabilirsiniz.

Sık Sorulan Sorular

Pazaryeri satışlarından kesilen %1 stopaj nedir?▾
1 Ocak 2025 itibarıyla (9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı) Trendyol, Hepsiburada, Amazon TR ve diğer e-ticaret aracı hizmet sağlayıcıları satıcılara yaptıkları ödemelerden %1 gelir vergisi tevkifatı yapar. Bu kesinti ek bir vergi değil, peşin ödenen vergidir: yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinde mahsup edilir.
2026 gelir vergisi dilimleri nedir?▾
332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği'ne göre 2026 tarifesi (ticari kazanç dahil ücret dışı gelirler): 190.000 TL'ye kadar %15; 190.001 – 400.000 TL arası %20; 400.001 – 1.000.000 TL arası %27; 1.000.001 – 5.300.000 TL arası %35; 5.300.000 TL üzeri %40.
Kurumlar vergisi oranı 2026'da kaç?▾
Genel kurumlar vergisi oranı %25'tir. Yurt içi asgari kurumlar vergisi uyarınca hesaplanan vergi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamaz; ilk kez faaliyete başlayan kurumlarda 3 hesap dönemi uygulanmaz. Kâr ortaklara dağıtılırsa ayrıca %15 kâr payı stopajı kesilir.
Hesaplayıcıdaki "toplam vergi yükü" neleri içerir?▾
Toplam vergi yükü = işletme düzeyindeki gelir veya kurumlar vergisi + (limited/AŞ için) dağıtılan kâr üzerinden kesilen kâr payı stopajı. KDV müşteriden tahsil edilip devlete aktarıldığı için, %1 pazaryeri stopajı ise yıllık vergiden mahsup edildiği için toplam yüke ayrıca eklenmez; ikisi nakit akışı kalemi olarak ayrı gösterilir.
E-ticarette şahıs şirketi mi limited şirket mi daha avantajlı?▾
Yalnızca vergi açısından ve 2026 tarifesiyle: kâr şirkette tutulursa yaklaşık 1.180.000 TL, kârın tamamı dağıtılırsa yaklaşık 10.200.000 TL yıllık kârın üzerinde limited şirketin toplam vergi yükü şahıs şirketinden düşük kalır. SGK primleri, muhasebe maliyeti ve ortakların kâr payı beyanı bu karşılaştırmaya dahil değildir.

Kaynaklar ve Doğrulama

2026 gelir vergisi tarifesi (ücret dışı gelirler)Doğrulandı

2026 gelir vergisi tarifesi (ticari kazanç dahil ücret dışı gelirler): 190.000 TL'ye kadar %15; 190.001 – 400.000 TL arası %20; 400.001 – 1.000.000 TL arası %27; 1.000.001 – 5.300.000 TL arası %35; 5.300.000 TL üzeri %40.

  • Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı — 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (Resmî Gazete 31.12.2025, Sayı 32124 (5. Mükerrer))
  • Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Son doğrulama: 04.10.2026
E-ticaret (pazaryeri) gelir vergisi tevkifatıDoğrulandı

E-ticaret aracı hizmet sağlayıcıları (pazaryerleri) satıcılara yaptıkları ödemelerden %1 tevkifat yapar; kesinti yıllık beyannamede gelir/kurumlar vergisinden mahsup edilir.

  • Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — elektronik ticarette gelir vergisi tevkifatı (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 9284)
  • Geçerlilik: 01.01.2025 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
Kurumlar vergisi oranıDoğrulandı

Genel kurumlar vergisi oranı %25'tir.

  • Kaynak: TBMM — 7456 sayılı Kanun — kurumlar vergisi oranının %25'e çıkarılması (7456 sayılı Kanun)
  • Geçerlilik: 01.01.2023 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
Yurt içi asgari kurumlar vergisiDoğrulandı

Hesaplanan kurumlar vergisi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamaz; ilk kez faaliyete başlayan kurumlarda 3 hesap dönemi uygulanmaz.

  • Kaynak: TBMM — 7524 sayılı Kanun — KVK md. 32/C yurt içi asgari kurumlar vergisi (7524 sayılı Kanun, md. 36)
  • Geçerlilik: 01.01.2025 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
Kâr payı (temettü) stopajıDoğrulandı

Tam mükellef kurumların gerçek kişi ortaklara dağıttığı kâr paylarında tevkifat oranı %15'tir.

  • Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — kâr payı tevkifat oranı (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 9286)
  • Geçerlilik: 22.12.2024 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
KDV oranlarıDoğrulandı

Türkiye'de KDV oranları %1, %10, %20'dir; genel oran %20'dir.

  • Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — KDV oranları (%1 / %10 / %20) (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 7346)
  • Geçerlilik: 10.07.2023 itibarıyla · Son doğrulama: 04.10.2026
Şahıs şirketi – limited şirket vergi başabaş noktasıDoğrulandı · hesaplanan değer

2026 tarifesiyle, kâr şirkette tutulursa yaklaşık 1.180.000 TL, tamamı dağıtılırsa yaklaşık 10.200.000 TL yıllık kârın üzerinde limited şirketin vergi yükü şahıs şirketinden düşük kalır (SGK ve ortakların beyan yükümlülüğü hariç).

  • Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı — 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (Resmî Gazete 31.12.2025, Sayı 32124 (5. Mükerrer))
  • Kaynak: TBMM — 7456 sayılı Kanun — kurumlar vergisi oranının %25'e çıkarılması (7456 sayılı Kanun)
  • Kaynak: Cumhurbaşkanlığı — 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı — kâr payı tevkifat oranı (Cumhurbaşkanı Kararı Sayı 9286)
  • Geçerlilik: 01.01.2026 – 31.12.2026 · Son doğrulama: 04.10.2026

Makine-okur kayıt: /knowledge/index.json

İlgili Araçlar — Vergi & Mevzuat

Asgari Ücret Etkisi Hesaplayıcı 2026
Çalışan sayısı ve ücret artışına göre toplam işveren maliyetindeki değişimi hesaplayın
Ba-Bs Form Sınır Kontrolü 2026
5.000 TL Ba-Bs bildirim limitini aşan tedarikçi ve müşterileri tespit edin
E-Fatura Zorunluluk Kontrol Aracı 2026
Ciro ve sektöre göre e-fatura, e-arşiv ve e-defter zorunluluğunu kontrol et
Esnaf Muaflığı Kontrol Aracı 2026
Yıllık ciro ve kazanç limitleri ile esnaf muafiyetinden yararlanabilir misin?